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出纳付款流程

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  出纳的付款流程是什么,出纳付款需要哪些注意哪些事项,付款的具体要求又有什么。以下是学习啦小编为大家整理的关于出纳付款流程,给大家作为参考,欢迎阅读!

  出纳付款流程

  一、统一填制“现金/银行 付款凭单”

  财务部根据收到的各付款事项必须填制“现金/银行 付款凭单”,收到的各付款资料作为附件,并在付款凭单上注明附件的数量,支付事项可根据各付款资料分别填写,大小写金额栏应依据付款资料的合计数填写,付款凭单填制后由作成人签章,将付款凭单及附件按现有流程呈交审批。出纳以审批后的付款凭单安排付款。出纳付款后,在出纳栏盖章,付款凭单上盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记,在后附的资料上每页盖“附件”戳记,并将付款凭单顺序编号。

  付款凭单编号规则:年份(4位)+月份(2位)+顺序号(4位),编号每月更新一次。

  二、离职员工工资支付流程

  员工离职申请经各部门确认、总务部审核后,财务部根据总务部提供的加班及扣款等资料计算工资,打印出“工资明细表”,以“工资明细表”填制“现金/银行 付款凭单”,支付事项按员工部门分别填列(可以一张付款凭单填列几张工资明细表,但不可以一张工资明细表填列数张付款凭单),付款凭单填制后在作成栏签章,工资明细表等资料作为附件,并在付款凭单上注明附件的数量。将付款凭单及

  所附资料按现有流程呈交审批。出纳以审批后的付款凭单安排工资支付。出纳付款后,出纳栏盖章,在付款凭单上盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记,在后附的资料上每页盖“附件”戳记,并将付款凭单顺序编号。

  三、月结资料付款流程

  根据需要付款的明细资料填制“现金/银行 付款凭单”,支付事项按部门分别填列,将付款明细资料的合计金额计入凭单的大小写金额栏,订购单、供应商发票/收据、送货单等付款明细资料作为付款凭单的附件,并在付款凭单上注明附件的数量,填制人在作成栏签章。将付款凭单及附件资料按现有流程呈交审批。出纳以审批后的付款凭单安排支付。出纳付款后,出纳栏盖章,在付款凭单上盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记,在后附的资料上每页盖“附件”戳记,并将付款凭单顺序编号。

  四、其他涉及付款的事宜,比照上述方法和流程处理。

  每月会计做帐流程

  1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。

  2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

  3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。

  4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

  5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。

  6、将记账凭证装订成册,妥善保管。

  二、会计岗位及人员配置(相互制约)

  三、应给老板提供的报表

  付款流程:

  1.(三人以上)经办人制单——部门经理签字确认(业务的真实性)——财务部会计审核(是否复核财经纪律)——公司领导审批(按付款审批权限)——会计制作凭证——会计主管复核(原始凭证和会计凭证)——财务经理签字——(审核原始凭证及会计凭证)——出纳付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核,银行业务出纳填制支票等付款凭证由分管银行印鉴的会计盖章、财务经理加盖财务章——出纳跑银行付款——整理凭证。

  2.(二人)

  现金付款:经办人制单——公司领导审批(业务的真实性)——会计制作凭证——出纳复核(原始凭证和会计凭证)——出纳付款——在原

  始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核记账。

  转账结算:由出纳填写支票,加盖法人章——会计审核加盖财务章——出纳跑银行付款——出纳记银行存款日记账——传递凭证给会计岗编制记账凭证、登记明细账和总账。(缺少复核)

  注:1.会计和出纳传递凭证要有登记簿

  2出纳保管支票和法人章,会计保管财务章

  3.出纳登记现金日记账和银行存款日记账和单证审核,会计负责编制凭证、登记其他日记账和总账、编制财务报表和报税

  3.一人

  现金付款:经办人制单——公司领导审批(业务的真实性)——会计制作凭证——出纳复核(原始凭证和会计凭证)——出纳付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(仅限发放工资)。

  转账结算:由出纳填写支票,加盖法人章——会计审核加盖财务章——出纳跑银行付款——出纳记银行存款日记账——传递凭证给会计岗编制记账凭证、登记明细账和总账。(缺少复核)

  网银支付:

  (1)日常性业务款项

  根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证

  材料核算岗(材料采购)

  成本核算岗(外协加工、车间质保费用)

  ——→管理费用岗(管理部门用款)

  ——→销售费用岗(销售部门用款)

  ——→工资福利岗(工资兑现、福利)

  ——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)

  注:(1)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

  (2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

  (3)有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。

  (2)打卡工资

  根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

  注:(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。

  (2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

  (5)交税

  ①完税 单

  ② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证

  ③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证

  (6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。

  1、业务工作内容

  (1)现金收现

  根据“领款单”—→登记现金日记账—→编制记账凭证—→上浪潮录入凭证—→财务经理复核—→打印记账凭证

  借:现 金

出纳付款流程相关文章:

1.出纳付款流程图

2.出纳报账流程

3.出纳报销流程规范

4.出纳工作操作流程

5.出纳岗位工作流程

出纳付款流程

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