避税节税偷漏税的区别
避税节税偷漏税的区别
总会有不法分子冒着身陷囹圄的风险做出一些冒犯国家法律的事情。就比如交税，很多人总想着不交税，从而获得暴利。你知道偷税、节税、避税的区别是什么吗?下面就让学习啦小编来为大家介绍一下吧，希望大家喜欢。
解析偷税与漏税、节税、避税的区别：
1、偷税与漏税的区别
偷税是行为人以偷逃国家税款为目的的故意行为，而漏税是纳税人并非故意未缴或少缴应纳税款，属于无意识而发生的过失行为。造成漏税的原因一般有：
(1)纳税义务人不了解或不熟悉税法规定和财务制度，或因粗心大意、工作草率而错用税率、漏报应纳税目、少计应税数量、销售金额和经营利润等。
(2)税务机关因特殊情况和税务人员失职，没有及时将税种、税率的调整变化通知到纳税义务人，致使计税有误，造成税款漏征。
(3)纳税义务人没有详细报告其经营状况，而税务人员也未按规定程序进行审核，二者都没有完全履行法定义务，双方混合过错造成漏税。漏税不是犯罪行为，对于漏税，税务机关可以在3年内追征。
2、偷税与节税的区别
节税与偷税有天壤之别，节税是指纳税义务人在税法和其他经济法律许可的范围内，通过对其投资、经营、理财等活动的事先谋划，以达到税务负担最低化目的的一种行为，节税是行为人根据政府制定的法律设定方案进行择优选择，是合法行为。
3、偷税与避税的区别
所谓避税，是指采用非违法手段减轻或者不履行纳税义务的行为。广义的逃税包括偷税与避税。偷税与避税虽然都是减少或者不履行纳税义务的行为，但二者之间有着本质的不同：避税是在纳税义务发生前采取各种合乎法律规定的方法，有意减轻或者免除税收负担的行为，大多数情况下是符合立法意图的，
如利用经济特区的税收优惠政策在经济特区投资，有些则是钻税法不够完善的空子;偷税是发生纳税义务后，采用非法的手段减少或者不履行纳税义务，在任何情况下，偷税都是国家法律所不允许的。对于钻法律空子的避税，只能通过不断完善税收法律的方法来防止;对于偷税，则依法追究刑事责任，加强打击是减少偷税犯罪的重要手段。
偷税与漏税、节税、避税的区别
1、偷税与漏税的区别
偷税是行为人以偷逃国家税款为目的的故意行为，而漏税是纳税人并非故意未缴或少缴应纳税款，属于无意识而发生的过失行为。
造成漏税的原因一般有：
(1)纳税义务人不了解或不熟悉税法规定和财务制度，或因粗心大意、工作草率而错用税率、漏报应纳税目、少计应税数量、销售金额和经营利润等。
(2)税务机关因特殊情况和税务人员失职，没有及时将税种、税率的调整变化通知到纳税义务人，致使计税有误，造成税款漏征。
(3)纳税义务人没有详细报告其经营状况，而税务人员也未按规定程序进行审核，二者都没有完全履行法定义务，双方混合过错造成漏税。
漏税不是犯罪行为，对于漏税，税务机关可以在3年内追征。
2、偷税与节税的区别
节税与偷税有天壤之别，节税是指纳税义务人在税法和其他经济法律许可的范围内，通过对其投资、经营、理财等活动的事先谋划，以达到税务负担最低化目的的一种行为，节税是行为人根据政府制定的法律设定方案进行择优选择，是合法行为。
3、偷税与避税的区别
所谓避税，是指采用非违法手段减轻或者不履行纳税义务的行为。广义的逃税包括偷税与避税。偷税与避税虽然都是减少或者不履行纳税义务的行为，但二者之间有着本质的不同：避税是在纳税义务发生前采取各种合乎法律规定的方法，有意减轻或者免除税收负担的行为，大多数情况下是符合立法意图的，如利用经济特区的税收优惠政策在经济特区投资，有些则是钻税法不够完善的空子;偷税是发生纳税义务后，采用非法的手段减少或者不履行纳税义务，在任何情况下，偷税都是国家法律所不允许的。对于钻法律空子的避税，只能通过不断完善税收法律的方法来防止;对于偷税，则依法追究刑事责任，加强打击是减少偷税犯罪的重要手段。
偷税：违法。只要是因为纳税人的原因少缴税款，不论主观客观，一律视为偷税!
后果：A、经济责任：补税滞纳金(相当于借了高利贷)罚款(使纳税成本成倍增加：偷税数额不满1万元或偷税数额占应纳税额不到10%，税务机关追缴偷税款、并处偷税额5倍以下罚款)
B、行政责任：提请工商部门吊销营业执照‚采取税收保全和强制执行
C、刑事责任(偷税数额占应纳税额10%以上并且偷税数额在1万元以上，或因偷税被税务机关给予2次行政处罚又偷税的，处3年以下有期徒刑或拘役，并处偷税数额1倍以上5倍以下罚金;偷税数额占应纳税额30%以上并且偷税数额在10万元以上，处3年以上7年以下有期徒刑，并处偷税数额1倍以上5倍以下罚金。)
因为税法规定许多行为视同应税行为，比如以房换房没有发生货币交易、房屋抵押，所以纳税人很容易在不经意间产生偷税并达到承担刑事责任的数额，而一旦达到此数额补税为时已晚，司法程序已经启动，税务机关已无权过问，必须移交司法机关，否则税务机关责任人将承担责任。单位犯罪，对单位处以罚金，并对主管人员判处刑罚。市场份额领先的公司更应控制风险确保地位，防止对手的攻击。此外，单位是个人所得税的代扣代缴义务人，如未代扣代缴，被查出后个人所得税将由单位承担。由于监管力量的不足，一部分人已偷税却不知，一部分人在搏弈(因为资产实名制、计算机联网、打击力度、纳税意识是前提)，但名人、高收入者已成为税务局重点监管对象，多人监督一人，并对其建立专门档案。一些偷税者办理了移民，但未注销中国国籍，外国人在中国尚要纳税，汝能逃乎?君不见，索非亚罗兰流亡美国数十年而不能返乡!
漏税：只有因为税务机关的过失而使纳税人少缴税款才叫漏税。
后果：补缴税款(税务机关3年内可以追征;特殊情况追征期可延长到10年;偷骗税无限期追征)补税时可争取分期但要注意对现金流的冲击。不交滞纳金、不罚款(不会使纳税成本成倍增加)。
意义：如果一年漏税100万，国债年利率3%，则相当于得到国家无息贷款100万，一年后补税还本，至少赢利3万元。如果每年漏税100万，补税100万，"漏新补旧"，则相当于得到一笔永久无息资金。
避税：不违法，但法律亦不鼓励。利用法律漏洞零和搏弈，属非专利技术，所以一般不出书，即使出书也是一些泛泛之谈或过时案例，因为国家一旦掌握便出相应条文反避税。更何况水平差的书偷税明显，严重误导企业。
节税：法律鼓励。按国家鼓励政策行事，双赢。
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