宾财务管理制度范本(2)

　　9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除出纳的备用金按实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批准。

　　10、 宾馆所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获 批准后在出纳处领取或退缴现金。

　　11、 现金借款。 公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时，借款人应填写《借款申请单》

　　3、(一式三联，见附表一)，公司人员借款由总经理审批。借款1万元以下由总经理审批，借款1万元以上及公司总经理本人借款由董事长审批。借款人申请临时借款时，应填明估计还款日期。除特殊情况外，一般借款不得超过25个工作日。出纳员应及时向财务经理报告借款逾期未还情况，并向借款人发送暂借款催款单。接到催款单后既不说明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其工资，直至结清借款为止。结清借款前不再给予第二次借款。

　　第三节 用款管理制度

　　本制度适用于支付宾馆改建项目、日常大批量采购以及大额的费用支出，零星的费用采购或费用的开销，另订立报销制度。

　　(一) 、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类： 1、建设项目。包括工程项目、设备的大修。 2、购买固定资产。 3、 特殊费用项目。包括差旅费每次超过5千元、业务招待费和礼品费每笔超过2 千元、公益赞助费、诉讼费、评估费 4、 日常经营项目：工资、能源、办公、成本等日常经营活动的必需费用。 5、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。 本用款管理制度未涉及的支出项目，有合同的，按合同所规定的程序付款;无合同的，相关责任部门必须提交相应的专题报告，报送总经理批，审批后予以付款。

　　(二) 、用款的管理

　　1、建设项目合同款项的支付 (1) 经办部门根据合同条款以及项目的进度情况，填写《工程项目审价报告书》， 经由合同部、监理公司审核确认后，连同《用款申请单》一起上报总经理审批;总经理批示付款意见后，财务部签字后对外支付 (2) 用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。

　　2、购买固定资产及日常经营用品及日常费用 (1) 开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择优与供应商签订合同， 根据合同的支付条款，如果是预付款，由经办部门填写《用款申请单》，

　　3、 经总经理批准，财务部门支付款项;如果是货款，财务部根据验收记录和发票的收取情况，支付款项(购买固定资产需要行政部向银河集团公司汇报)。

　　1、如果用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。

　　2、使用部门根据营业情况，对需新添置的固定资产，提交报告，连同《用款 申请单》送财务部;对于日常经营用品的支出，只需要提交物品申购单;对于日常费用按相关定额或要求，填写《用款申请单》;送财务部审核后，报总经理批准，批准后的进行采购或付款。

　　3、设备大修计划首先报总经理审批，根据维修情况和合同付款的要求，填写 《用款申请单》附审批报告一份副本，经总经理批准后付款。

　　4、特殊费用项目用款 特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写《用款申请单》，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手续后付款。如差旅费每次超过5千元、业务招待费、礼品费每笔超过2千元，依照集团有关规定送总裁审批。

　　5、日常经营费用 按采购制度进行(祥见《采购制度》)。

　　6、、财务类支出

　　(1) 财务类费用依照有关合同或规定，填写《用款申请单》，报总经理批准，批 准后付款。

　　(2) 月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安 排付款。

　　(3) 月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安 排付款。

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