学习啦 > 创业指南 > 会计知识 > 现金日记账谁登记

现金日记账谁登记

时间: 晓铧971 分享

现金日记账谁登记

  现金日记账是由出纳员根据现金收支原始凭证,按照经济业务发生的时间顺序,逐笔登记,反映本村现金收入、现金支出和现金结余的序时账簿,其记载的内容力求准确、明细、精炼、整洁。以下是学习啦小编为大家整理的现金日记账谁登记,希望你们喜欢。

  现金日记账谁登记

  总账会计相当于会计主管吧,基本上什么都要管。总账会计应当偏重于制作凭证及报表、数据分析之类的事务,而会计员应当偏重于核算工作的具体过程及数据收集。所以对总账会计有要求会比普通会计员高些。

  总账会计的具体工作内容是:

  一、认真核算会计凭证、复核凭证是否符合财经纪律和财务制度,内容是否真实,手续是否完备,数字是否标准。

  二、及时记帐,编制会计报表,作到帐帐相符,帐表相符。

  三、及时装订会计凭证,做到齐全完整,备于查阅。

  四、定期编报月、年度会计报表和财务活动分析的书面报告工作。

  五、复核记帐凭证,登记总帐兼管理通行收入、费用、往来明细记帐工作及会计档案保管工作。

  出纳人员,主要就是管现金的收和支的。具体的工作内容是(1)办理现金收付和结算业务; (2)登记现金和银行存款日记账; (3)保管库存现金和各种有价证券; (4)保管有关印章、空白收据和空白支票。

  现金日记账的封面填写内容

  会计帐簿是一个单位重要的经济档案,出纳日记帐更是如此。为了保证其完整性,防止舞弊行为,明确记帐责任,出纳员启用现金日记帐和银行存款日记帐时,必须在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称以及所属的年份,在帐簿扉页上填写“帐簿启用表”。

  会计人员在填写这个表时,必须符合以下要求:

  (1)写明启用日期和启用帐簿的起止页数。

  按规定,现金日记帐和银行存款日记帐一律采用订本式帐簿,出纳员在启用帐簿时,对于未印制顺序号的帐簿,应从第一页到最后一页顺序编定页数,不得跳页、缺页或缺号。

  (2)写明记帐人员姓名和会计主管姓名并加盖名章以示慎重和负责。

  (3)加盖单位财务公章,以示严肃。

  (4)当记帐人员和会计主管人员工作变动时,应先办好帐簿移交手续,并在启用表上明确记录交接日期及接管人、监交人姓名、加盖名章。

  现金日记帐和银行存款日记帐要每年更换新帐,年度终了结帐时,出纳员应将上年末帐户余额直接抄入新帐第一行的余额栏中,并标明余额方向(与旧帐相同),在新帐摘要栏内注明“上年结转”字样,无需编制会计分录。

  现金日记账的月末结转表格

  日记账应该逐笔登记,月末根据:期初余额+本期收入-本期支出=本期结存的公式进行结帐,同时与总账核对看是否相符。

  1、对现金日记帐,每日下班前,将库存现金以及账上的余额进行核对,保证相符

  2、对银行存款日记帐,月末要和银行对帐单核对,制作未达帐调节表

  
看了“现金日记账谁登记”的人还看了:

1.现金日记账是由谁登记的

2.现金日记账由谁登记

3.银行存款日记账由谁登记

4.银行存款日记账由谁负责登记

5.可以怎么登记现金日记账

2937938