国外注册公司-避税
国外注册公司-避税
怎么样注册海外的公司，还是如何做到避税?那么就来看看下面学习啦小编为你带来的国外注册公司避税，这其中也许就有你需要的。
注册海外公司及如何避税
海外公司多会以百慕达、开曼群岛、英属维京群岛等为注册地。于该等地点注册，最大的好处是公司可以享有课税极低、甚至乎免税的优惠，有利于企业进行各种财务调度的安排;此外，公司更可拥有高度保密性及较少的外汇管制。由于在该等国家或地区投资多数会豁免征收利得税，故一般从事控股、金融、保险及海外基金的公司，都会选择将公司注册于这类税务天堂。而且通过特定的信托安排，信托公司亦可避过缴纳遗产税。
如何透过海外注册避税?
于香港地产市道兴旺时，据悉就有不少人透过成立海外公司用作炒卖房屋。由于物业转让时，只须要将公司股份转至新股东即可，此举可大幅度减少印花税开支;再者，由于海外公司的股东多为不记名，税局追查时亦增加困难。不过近年税局的审查已见严谨，除留意股东身份之外，亦会向银行查询公司开户时的户口人资料，以便追讨其应缴的利得税。
有部份企业，会透过本身公司与其海外公司进行交易，利用高报进口、低报出口货物方式，以减低税务开支，并将可观的盈余保留在海外公司。另外，亦曾有台商于海外接受客户定单，并将货单转予海外子公司，透过子公司下单予大陆生产，子公司从而扮演着中间贸易商的角色。由于海外子公司不受大陆外汇管制，故可以在台湾银行的境外分行开户，以便处理资金。
应选择那个海外地点注册离岸公司?
百慕达 百慕达位于美国本土大西洋东岸外海，距离纽约只有1,250公里。地理上接近多个金融中心，如纽约及波士顿;以至欧洲的巴黎和伦敦等。三者当中，以百慕达的地理位置最好。
于百慕达注册成立的公司，一般采用英国法例，该处政冶稳定、免税及无外汇管制。相对于开曼群岛及英属维京群岛而言，于百慕达注册成立公司的要求比较严格(如最低的股东要求)，所需的成立时间亦较长。然而，由于其设立标准严谨，故在欧美等地进行金融活动时，被接受的程度亦较高。
开曼群岛离岸公司
开曼群岛为英国自治区，距离迈阿密仅800公里，由加勒比海中三个岛屿所组成。开曼群岛政治稳定，交通便利，通讯发达，非常适合发展各类型金融及商业活动。
当地政府对本身发展成一个离岸金融中心给予相当大程度的支持。除厘印税外，开曼群岛完全不征收任何税款，可以被视为一个真正的税务避风港。目前，开曼群岛已经注册了超过18,000间公司和500间银行及信托公司，很多律师行及会计师行在此处亦设有分公司。开曼群岛并无额外条例限制贸易发展，亦未有外汇管制，资金可作多方面灵活调动。
英属维京群岛BVI离岸公司
英属维京群岛又称英属处女岛，由一群大约50个位于加勒比海的小岛所组成。岛屿位处波多黎各以东80公里，邻近中美洲。
自1988年起，英属维京群岛在各方的专业推介中迅速崛起，成为目前最流行的离岸注册地点。三者当中，英属维京群岛的公司注册条件最为宽松，最快可于24小时内完成。于该地成立的公司，可享有接近免税的优势，而且股东名册亦无须公开。
然而，由于在英属维京群岛成立公司限制过于宽松，对于某些先进国家而言，未必是一个最佳的避税注册地。例如以该地的公司名义于美国进行投资时，常会出现不符合当地的税法要求，令到省税空间减少。
香港上市公司多选择注册海外离岸公司
于香港上市的企业，一般均以前两处地点作为公司的注册地。主板公司多选择注册在百慕达，因其税务优惠相对地较高。至于创业板上市的公司，则会采用开曼群岛作为注册地，好处在于无须为其招股书作登记，亦无需公开招股，令公司于某情况下(如私人配售股份时)，可更快地完成所需程序，减低成本。 现时香港联合交易所并未接纳英属维京群岛为上市公司的注册地(除百慕达及开曼群岛外，只接受香港及中国为注册地)，故最常见的上市公司架构，是于一间百慕达或开曼群岛注册成立的控股公司下，加入一间英属维京群岛成立的公司，再在旗下控有公司各项的上市业务。此做法的好处是将方便日后如想分拆或出售部份业务时，新股东只需入股该英属维京群岛公司便完成。
BVI公司注册
英属维尔京群岛(BVI)，又名英属处女岛 (British Virgin Islands-- B.V.I) 位于大西洋和加勒比海之间，面积153平方公里。位于背风群岛的北端，距波多黎各东海岸100公里，与美属维尔京群岛毗邻。
BVI是加勒比地区的金融中心之一，经济主要依靠旅游业和金融服务业。近年来，由于旅游业进行革新和扩建，建筑业发展很快。该岛政府1984年通过的《国际商业公司法》，允许外国企业在本地设立“离岸公司”，并提供极为优惠的政策：在当地设立的公司除每年交纳营业执照续牌费外，免交所有当地税项;注册公司只需一位股东和董事，公司人员中也不必有当地居民;无需申报管理者资料，账目和年报也不必公开。种种便利因素使得BVI成为理想的“避税天堂”，现有170万家公司在这里注册公司。
英属维尔京国际商业公司 (BVI International Business Companies ,BVI IBCs) 优势分析
A. 作为最受欢迎的离岸公司注册地之一，英属维尔京群岛具备以下优点：
(1) 岛屿是政治、经济和贸易环境非常稳定的地方;
(2) 有良好的金融法律设施，方便建立各种金融机构或基金会的成立与发展;
(3) 政府保护股东利益，不需要公布受益人身份;
(4) 当地政府为了鼓励经济发展，吸引外资，一个人可完全拥有一家有限公司;
(5) 政府为各企业提供私隐保护，董事资料绝对保密;
(6) 低税率，英属维尔京国际有限公司所受的税务管制非常少;
(7) 不需核数师报告，只需保留资料反映经济状况已可;
(8) 在外地经营所得利润无须交利得税，以三角贸易形式可以达到合理避税的目的;
(9) 岛上企业在世界各地均可开立银行账户。
B. 在公司管理方面，英属维尔京群岛也包括以下的特点：
- 无需递交年报或财务报表;
- 无需举行周年董事或股东会议;
- 董事及股东决议可透过电话会议或文书传递 (含传真副本)来进行签署，会议无需在BVI举行;
- 公司无需委任英属维尔京群岛当地居民作为董事;
- 公司账簿和记录可由董事决定放置何处;
- 可以世界任何地方开设银行户口;
- 公司可动用盈余资助回购本身股票，股票回购后可被取消;
- 可透过董事或股东决议进行递减股本而无需法庭颁布法令;
- 极少的公司资料需要披露，而股票持有人及董事和管理人员名字不会出现在公众档案上
- 新式的资产保护法例包括容许公司返往别个国家。
以上列举如此之多优势，重点是：离岸贸易无须交利得税、公司管理简单、无需公布受益人身份、便于在世界各地开设银行帐号。
英属维尔京群岛公司名称
公司名称必须以Limited、Corporation、Incorporated、Societe Anonyme或Socieded Anonima或上述字眼之缩写作结束语。公司名称不能使用Assurance、Bank、Building Society、Chamber of Commerce、Chartered、Cooperative、Imperial、Insurance、Municipal 、Royal或Trust等字眼，除非得到特别批准。
英属维尔京群岛公司设立申请条件
一位以上年满18岁股东(有护照或身份证的内地公民或海外人士);有注册地址和有限公司法定秘书。
英属维尔京群岛公司办理程序
提交注册委托书→签署协议→交付注册费用→到政府各部门办理手续→董事亲自签署法定文件
公司注册文件之语言
可以选择英文。
披露最终权益人之资料
不需要。代理股东和代理董事的运用极为普遍。
客户需提供之文件和资料
- 拟用公司名称(英文或中英文名称)
- 所有股东和董事的身份证或护照复印本
- 所有股东和董事的住址证明(例如身份证住址、水电费单、电话费单等)
- 股份分配比例(如多于一个股东)
百慕大公司注册
百慕大地理位置
百慕大(达)群岛位于纽约东南方1,247公里的大西洋中，大约300个岛屿所组成，其中大约有20个岛屿有人居住。最大的岛屿称之为"本岛(MainLand)" 约有22公里长，与其它岛屿以一连串的桥梁或堤道联结。岛上居民共约六万人，其中三分之二为非裔之后代。百慕达气候由于受到赤道暖流的影响，长年温和，阳光普照。
由美国搭飞机需2个小时可到百慕达(大)，在首都汉弥敦(Hamilton)，到处可见彩绘的马车在街道上行走，与周围的汽车形成强烈有趣的对比。除了首都汉弥敦外，另一个著名的城市是 "圣乔治(St. Georje’s)"，它是百慕达第一个首都，建筑物充满古色古香的味道，是一个有名的观光据点。
百慕大的气候非常适合定居，只要在当地购有不动产，便可申请移民。百慕达的通讯、银行等皆是世界一流水准。百慕达的个人移民，(如：退休者、艺术家等)并不需要在当地缴交任何税，假设移民者死亡，只要缴交登记在其名下资产(如：房屋、船舶、飞机)3%的遗产税。事实上，大部份的人都会以公司或信托的名义购置不动产。
百慕达的国民所得排名世界第三，仅次于瑞士及卢森堡。四百年来一直都是英国的属地。英文是主要语文，境内商业活动主要在提供世界各国企业有关银行、保险、基金等服务。一般来说，百慕达的政治及经济一直都是处于非常稳定的状况。当地银行、会计、工商、秘书服务的品质，在所有的境外天堂中，皆是居于领导地位。与新加坡公司一样，每年维持成本较为昂贵，是其主要缺点。由于百慕达是OECD的成员国之一，加上百慕达当地有许多专业的律师、会计师，所以百慕达得成为国际主要金融中心之一，其境外公司亦广为各国政府及大企业接受。
除了境外公司的设立外，百慕达的保险业亦发展蓬勃。目前约有1300家保险公司，在此从事商业保险及再保险业务，约占了全世界二分之一的规模，许多保险公司皆将百慕达视为人力培训的摇篮。百慕达的再保险业务(Re-insurance)仅次于伦敦，纽约，位居世界第三大。
百慕大公司法定及实际资本
标准的名义资本一般为12,000美元，划分为每股1美元，共12,000股的股份;实际或最少资本一般为一股。
百慕大公司股东要求
最少一个股东。股东可以是自然人或法人，而且没有国籍上的限制。
百慕大公司董事要求
最少需有两个董事，董事必须是自然人，但是没有任何国籍上的限制。 董事会必须委任一个主席及一个副主席，主席及副主席可以不是董事。
百慕大公司秘书
公司必须委任一个百幕达居民为公司秘书，公司秘书必须是自然人。
百慕大公司注册代理
公司必须委任一个于该国注册的代理。
百慕大注册办事处
公司的注册办事处必须位于百幕达。公司的法定记录册必须存放于注册办事处，并且要开放给公众查阅。
百慕大公司名称
公司名称必须以 Limited或 LTD 作结束语。公司名称不能含有Bank, building society, savings, loans, trust, insurance, assurance, reinsurance, fund management, investment fund, fiduciary等字眼，除非得到特别批准。
百慕大公司税务申报
百幕大公司不必缴纳任何税项。
双重税务协定
百幕达没有与任何国家或地区签订任何双重税务条约
百慕大公司隐密性
公司必须提供幕后股东的数据给政府。但政府必须保护该等数据的私密性。
开曼公司注册
开曼公司注册资本
开曼群岛政府对其离岸公司的注册资本并没有限制，但是一般做法是采用 50,000 美元作为最少的注册资本注册。资本可划分为 50,000 股每股1.00 美元 。 豁免公司可以发行不记名股票。
开曼公司股东人数及资格
最少一名股东，可以是自然人或法人，没有国籍上的限制。开曼群岛离岸公司可选择发行记名或不记名股票。
开曼公司董事人数及资格
最少需有一名董事。董事可以是法人或自然人，而且没有任何国籍上的限制。
开曼公司注册地址(Registered Address or Registered Office)
公司注册地址必须位于开曼群岛。注册地址由 香港瑞丰会计事务所 提供。香港瑞丰会计事务所 收取的公司注册费和年审费一般已经包含提高注册代理的服务年费。
开曼公司注册代理(Registrered Agent)
每家开曼群岛公司都必须有一个注册代理。注册代理是于开曼群岛注册、持有牌照的代理公司。注册代理由 香港瑞丰会计事务所 提供。香港瑞丰会计事务所 收取的公司注册费和年审费一般已经包含提高注册代理的服务年费。
开曼公司名称
拟注册之公司名称不能与已注册公司之名称相同或太相似，除此以外，没有特殊要求。用以表示有限责任之公司名称结束语公司必须使用以 Limited、、Corporation、Incorporated、Societe Anonyme 或其缩写作为结束语以表示有限责任公司。
开曼公司名称限制
除非经过特许，否则公司名称不能出现 BANK(银行) 、TRUST(信托)、MUTUAL FUND(基金)INSURANCE(保险)、 Royal(皇家)、Imperial(皇帝)、Empire(帝国)、 Bank(银行)、Insurance(保险)、 Building Society(建房互助协会) 、或是REINSURANCE(再保险)等字眼。等字眼的禁止使用。税务免除公司的名称中不需要一定注明"有限"。名称可以用拉丁字母表示。注册文件必须以英文书写。
开曼公司税务要求
不需申报或缴纳任何税项，除了年度牌照费。
开曼公司隐密性
在开曼群岛登记设立的境外公司，享有高度的隐密性，公司股东名册完全不对外公开。
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1.国外注册公司利弊
3.海外公司注册优势
7.海外离岸公司注册