学习啦 > 实用范文 > 致辞讲话 > 会议发言稿 > 税收征管工作会议上的讲话(2)

税收征管工作会议上的讲话(2)

时间: 佩珊807 分享

税收征管工作会议上的讲话

  税收征管工作会议上的讲话篇3

  同志们:

  这次全国税收征管工作会议的主要任务是,以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,学习贯彻科学发展观,总结交流税收征管工作经验,研究部署完善征管体制、强化管理基础工作。这是落实新时期税收工作指导思想特别是强化科学管理要求的一次重要会议。温家宝对这次会议很关心,审阅批复了会议报告。对于税收征管工作,温家宝非常重视,最近又作出重要批示,指出:“税收是国家财政的主要来源,要加强依法治税、依法征管,确保税收稳定增长。同时,要充分发挥税收对经济和收入分配的调节作用。”我们要认真贯彻落实温家宝的重要批示。开好这次会议,对于进一步加强税收管理,全面提高征管水平,打牢税收工作基础,推动税收事业发展具有十分重要的意义。下面,我讲四个问题。

  一、几年来税收征管工作取得的进展

  1997年以来,按照党中央、国务院的统一部署,各级税务机关结合实际,积极探索和推进征管体制改革,不断加强税收管理,创造性地开展工作,积累了丰富经验,推动征管工作不断迈上新台阶。

  (一)新型征管体制初步建立。1997年,国务院办公厅转发国家税务总局深化税收征管改革方案,总局制定了推进和深化城市与农村税收征管改革的实施意见,全面推行征管体制改革。20**年,总局部署一些地区开展了以信息化支持下的税收专业化管理为核心内容的征管体制改革试点。20**年,总局在总结征管工作的基础上提出“促进征管查相协调,专业化与信息化相结合,全面强化管理”的要求。经过多年的实践和完善,形成了“以申报纳税和优化服务为基础,以计算机网络为依托,集中征收,重点稽查,强化管理”的34字税收征管模式。通过深化征管体制改革,改变了税收专管员“一人进厂,各税统管,征管查集于一身”的征管方式。实行征管查“两分离”或“三分离”,推进了税收专业化管理。建立纳税人自行申报纳税制度,逐步提高税款征收的集中度。成立专业稽查机构,明确省以下税务局稽查局的执法主体地位,加强了选案、检查、审理、执行各环节的分离制约。大力整顿和规范税收秩序,深入开展税收专项检查,查处了一大批涉税大案要案,发挥了税务稽查的威慑作用。许多地区立足实际,按信息化管理和集中征收的要求,结合税源分布情况,积极探索机构改革,适度收缩基层征管机构,初步建立了适应税收征管要求的组织体系。

  (二)依法征管机制基本形成。坚持把依法治税作为税收工作的灵魂贯穿始终。认真贯彻税收征管法及其实施细则,逐步建立配套管理制度,规范征纳行为,完善执法手段,加强监督制约,保护纳税人合法权益。坚持组织收入原则,在征管工作中认真加以遵循。树立不落实税收优惠政策也是收过头税的观念,按照法定权限和程序执行各项税收法律法规和政策。加强税收征管质量考核,促进了依法征管。贯彻落实行政许可法,深化行政审批制度改革,开展税务行政审批项目清理工作,总局取消审批项目69 项,下放6项,各地也取消和下放了一大批审批项目。制定税务行政许可实施办法,规范许可程序,并切实加强了取消和下放项目的后续管理工作。深入开展执法检查和执法监察,推行执法责任制和过错追究制,强化了对税收执法权的监督制约。加强对税务干部的法制教育,依法治税的观念不断增强。

  (三)管理基础工作得到加强。积极探索加强税源管理的有效方法。许多地区建立健全税收管理员等制度,对税源实施分片管理。在实行属地管理的同时,对不同纳税人实施分类管理。加强税务登记管理,认真落实税务登记信息和工商登记信息交换与共享制度,清理漏征漏管户。开展纳税评估,查找异常情况,增强管理效果。强化重点税源监控,加强相关信息分析,为科学管理提供依据。针对薄弱环节,切实加强了各税种管理。实行增值税申报纳税“一窗式”管理,推行“一窗一人一机”模式,加强了票表审核比对。国、地税局协调配合,强化了对货物运输业营业税和货运发票抵扣增值税的管理。对海关完税凭证、废旧物资发票等抵扣增值税实行了清单管理。明确国、地税局的所得税征管范围,加强了所得税收入分享体制改革后的征管工作。对高收入重点纳税人实行建档管理,强化代扣代缴,实施源泉控管,加强了个人所得税征管。采取各种有效措施,强化了对涉外税收、地方税收、农业税收以及社保费的征管。不断改进出口退税管理,认真实施“免、抵、退”税管理办法,切实加快出口退税和免抵调库进度,积极实施出口退税机制改革。开展普通发票清查,推行税控装置和有奖发票,强化了以票控税。规范表证单书,加强了征管基础资料管理。建立加强国、地税局协作的制度,发挥了强化管理的整体效能。加强与工商、银行、公安等部门的配合,推动了协税护税工作。

  (四)税收管理信息化逐步推进。制定并逐步完善税收管理信息化建设的总体目标、基本原则和主要内容,不断推进金税工程建设。增值税防伪税控开票系统已经覆盖一般纳税人,认证系统、交叉稽核系统、协查系统有效运行。部分地区试点推行了综合征管软件,许多地区应用了自行开发的征管软件。普遍推行了出口退税管理、行政管理等系统。去年以来,加快了信息资源整合步伐。以申报纳税“一窗式”管理为突破口,基本实现了增值税管理中防伪税控开票系统、认证系统、交叉稽核系统、协查系统、申报纳税系统以及发票、会计、统计、评估管理系统之间的信息共享,着力解决增值税专用发票“防伪不控税”的问题,并增加了可抵扣的其他发票的信息比对功能。初步实现了增值税管理系统与出口退税管理系统之间的信息联通,充分利用增值税专用发票电子信息加强出口退税审核。一些地区还从实际出发,创造性地开展了信息资源整合工作。实行纳税人信息资料“一户式”储存,方便查询分析,加强数据管理,拓展信息应用。不少地区注重利用现有信息资源,同时积极开发一些辅助软件,切实提高信息应用水平。金税工程三期立项报告已提交审批,总体设计开发工作顺利推进,个人所得税管理等系统建设取得重要进展。

  (五)纳税服务水平不断提高。加强办税服务厅建设,规范办税服务内容和操作标准,为纳税人提供了良好办税环境。积极推行上门申报、邮寄申报、电话申报、网上申报等多种申报方式,完善缴款办法,实行申报纳税“一窗式”管理和涉税事项“一站式”服务,切实方便纳税人。实行文明办税“八公开”、首问责任制。加大了咨询辅导力度,通过12366纳税服务热线和税务网站为纳税人提供政策咨询、疑难解答等服务。清理要求纳税人报送的报表资料,避免重复报送,减轻了纳税人负担。试行纳税信用等级评定管理办法,探索建立税收信用体系。加强税法宣传,深入开展税收宣传月活动,广泛宣传税收法律法规和政策,增强了纳税人依法诚信纳税意识。加强了对注册税务师行业管理和执业行为的指导监督,不断规范税务代理。

  深化征管体制改革,强化管理基础工作,保证了税收收入随经济发展而稳定较快增长,收入规模不断扩大。1999年全国税收收入突破1万亿元,20**年税收收入突破2万亿元,增收超过3400亿元。今年上半年,全国共入库税款12991亿元,同比增长26.2%,增收2693亿元。加强税收征管,也促进了税务干部队伍建设,树立了税务部门良好的社会形象。这些成绩是全国税务系统坚决贯彻党中央、国务院的一系列方针政策,在各级党委、政府正确领导和社会各界大力支持下取得的,也是广大税务干部职工开拓创新、团结拼搏的结果。在此,我代表总局党组向全国税务干部职工表示衷心的感谢和崇高的敬意!

  在充分肯定这些年来税收征管工作成绩的同时,我们应当清醒地看到,现在征管工作中还存在不少问题和不足,征管质量和效率有待进一步提高。一是依法征税观念不够强。一些地方政府存在越权制定减免税政策,或对税务部门硬压收入任务等现象。有些税务机关不能坚持原则,违规减免税,或者为了调节收入违规缓税,个别地方仍有收过头税问题。部分税务干部执法不严格、行政不规范的问题仍然存在。二是机构设置不够规范。有的自行以税收管理的某项内容或某一税种名称命名外设机构,有的基层机构设置与税源分布状况不完全适应。三是业务流程需要优化。征管查职能分解后有些职责分工不够明确,岗责体系不够完善,部门之间缺乏有效的协调配合,工作中分工分家、推诿扯皮的现象时有发生。国、地税局之间需要进一步加强协作。四是税源管理比较薄弱。基础工作不够扎实,大而化之的粗放式管理仍然存在,“淡化责任,疏于管理”的问题尚未得到根本解决。一些涉税案件的发生大多与税源管理薄弱有关。五是纳税服务需要改进。税法宣传、政策咨询、信用体系建设、企业办税协助等都需进一步加强。六是税收管理信息化的作用发挥不够。多年累积的诸如各类征管软件庞杂、技术标准不统一、资源共享度低、信息采集不充分、应用水平不高等问题,尚需花大力气加以解决,信息资源整合工作任务艰巨。七是税收管理队伍建设有待加强。税务干部的思想素质和业务能力需要进一步提高,有些税务干部在涉外企业、大企业税收征管和计算机应用等方面还存在明显的不适应。一些领导干部工作不扎实,敷衍马虎,作风漂浮,搞花架子做表面文章。有的工作责任心不强,失职渎职。对于这些问题,各级税务机关务必引起高度重视,采取有效措施加以解决。

  二、新时期税收征管工作的总体要求

  当前,我国已进入全面建设小康社会、加快推进社会主义现代化建设的新的发展阶段。党的十六届三中全会提出必须坚持以人为本,树立全面、协调、可持续的发展观,促进经济社会和人的全面发展。同时,明确了今后一个时期完善社会主义市场经济体制的目标和任务,要求按照简税制、宽税基、低税率、严征管的原则,稳步推进税收改革。税收征管法及其实施细则的深入贯彻,行政许可法的实施,都对税收工作特别是税收征管工作提出了新的更高的要求。全国税务系统要求真务实,与时俱进,开拓创新,把税收事业全面推向前进。

  根据新形势新任务的要求,总局提出了新时期税收工作的指导思想和基本目标,强调当前和今后一个时期要努力做到“四个必须”。一是必须用“三个代表”重要思想统领税收工作,把坚持聚财为国、执法为民作为税收工作的根本出发点和落脚点。二是必须用科学发展观指导税收工作,既要大力组织收入,充分发挥税收调节经济和调节分配的作用,为“五个统筹”的大局服务,又要实现税收事业的科学发展。三是必须牢牢抓住税收工作的主题,就是要切实抓好推进依法治税,深化税收改革,强化科学管理,加强队伍建设这四方面重点工作。四是必须扎扎实实做好“两基”工作,加强管理基础和基层建设,把各项税收工作落到实处。

  税收征管是税收工作的主要内容,是发挥税收作用的根本保证。不断加强税收征管,是落实新时期税收工作指导思想的重要举措。只有按照强化科学管理的要求,完善征管体制,夯实管理基础,全面提高税收征管水平,才能更好地贯彻科学发展观,把聚财为国、执法为民的要求落到实处。新时期税收征管工作的总体要求是:以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,树立和落实科学发展观,牢牢把握新时期税收工作的指导思想,大力推进依法治税,不断更新管理理念,按照税收征管的内在要求完善征管体制、夯实管理基础,实施科学化、精细化管理,全面提高税收征管的质量和效率。全国税务系统必须一以贯之,常抓不懈,努力做好税收征管工作。

  贯彻上述总体要求,要注意把握以下几点:

  第一,牢固树立现代税收管理观念。与时俱进,不断更新管理理念,牢固树立六个观念,有效指导税收征管工作实践。一是大局观念。认真贯彻党中央、国务院的一系列方针政策和对税收工作的各项要求,自觉服从服务于经济社会发展大局,充分发挥税收的作用。切实加强部门协调配合,形成工作合力。二是法治观念。将依法治税作为税收工作的灵魂贯穿始终,完善税收立法,加强税收执法,强化执法监督,搞好执法考核,努力实现有法可依、有法必依、执法必严、违法必究。三是创新观念。坚持从时代要求和形势发展需要出发,分析新情况,总结新经验,解决新问题,在改革中创新,在创新中发展。四是效率观念。切实强化管理,提高征管效率,降低税收成本,以尽可能少的投入获得尽量多的税收。五是服务观念。切实维护纳税人合法权益,以提高税法遵从度和优化纳税环境为目标,不断改进纳税服务工作,做到服务与管理的有机结合,在强化管理中提高服务水平,在优化服务中加强税收管理。六是责任观念。要有强烈的事业心,不断增强使命感,切实负起责任,扎实工作,干事创业。强化责任追究,确保各项管理要求落到实处。

  第二,正确理解和落实税收征管模式。经过这些年不断探索形成的34字税收征管模式,对征管工作进行了总体设计,涵盖了征管工作的主要内容,是一个有机的整体,体现了税收征管的内在规律,必须全面把握,正确理解,抓住关键。

  “以申报纳税和优化服务为基础”,体现了申报纳税和优化服务在税收征管工作中的基础地位。纳税人依法自行申报纳税是其法定义务,税务机关依法为纳税人提供优质服务是行政执法的组成部分,二者共同构成了税款征收的基本环节。纳税人申报后税务机关就要依法对申报进行审核,开展征收工作。税务机关的服务以税收征管法规定的纳税咨询服务、文明服务为基础,体现在税收管理各个环节。公正执法是对纳税人最根本的服务。服务必须服从执法的要求,要防止片面强调服务而忽视必要的管理。

  “以计算机网络为依托”,就是要充分利用现代信息技术,大力推进税收管理信息化建设,不断强化管理手段。这是实行税收专业化管理的依托,必须做到专业化与信息化的有机结合。在利用信息化手段的同时,要充分发挥税务干部加强管理的主观能动性和积极性,做到“人机”结合。要防止片面强调信息化手段的作用,认为有了信息化手段就自然而然地加强了管理,或者认为信息化手段不足就不能实施管理,从而不注重发挥税务干部的管理作用。

  “集中征收”,是指地域上相对集中地受理审核申报纳税资料和征收税款。税款的集中征收是与机构、人员、办税场所的相对集中联系在一起的。实行集中征收,必须坚持从实际出发,根据税源分布情况和纳税人数量以及社会信息化程度,实事求是地确定集中程度并相应收缩基层征管机构,避免影响税源管理和为纳税人服务。要防止把信息数据的集中处理简单等同于税款的集中征收,片面地根据信息集中程度收缩机构。

  “重点稽查”,强调的是充分发挥税务稽查的打击作用,突出重点,严厉查处各种涉税违法案件,增强威慑力。稽查是税收征管工作的重要组成部分,在税收工作中处于重要地位。要加强税务稽查与税源管理的配合,注重防范与查处相结合,防止片面强调查处而忽视经常性管理。

  “强化管理”,既是对税收征管的总要求,贯穿于税收征管模式规定的各个管理环节,也是对应于征管查分工强调要加强税源管理。税源管理是税收征管的基础性工作,要落实税源管理的各项措施,切实解决“淡化责任,疏于管理”的问题。税收征管水平的提高要靠强化管理来实现,税收征管各个环节的工作都要坚持依法、规范,体现强化管理的要求。

  落实税收征管模式要经历一个循序渐进的过程,要从不同发展阶段的实际情况出发,坚持实事求是,稳步推进各项工作。当前,各级税务机关要以完善征管体制、夯实管理基础为重点,落实征管模式,切实加强和改进征管工作,全面提高征管水平。

  第三,大力实施科学化、精细化管理。按照科学发展观的要求,税收征管必须实施科学化、精细化管理。实施科学化、精细化管理是全面提高税收征管水平的重要举措,必须常抓不懈。科学化管理就是要从实际出发,实事求是,积极探索和掌握征管工作规律,善于运用现代管理方法和信息化手段,提高管理的实效性。建立健全税收征管制度体系,按照有关法律法规的要求规范征管工作。精细化管理就是要按照精确、细致、深入的要求,明确职责分工,优化业务流程,完善岗责体系,加强协调配合,避免大而化之的粗放式管理,抓住税收征管的薄弱环节,有针对性地采取措施,抓紧、抓细、抓实,不断提高管理效能。

  第四,全面提高税收征管的质量和效率。提高税收征管的质量和效率是税收征管工作的基本目标。具体包括提高以下几方面水平:一是执法规范。努力做到严格执法、公正执法、文明执法,确保各项税收政策措施落实到位。二是征收率高。依据税法和政策,通过各方面管理和服务工作,使税款实征数不断接近法定应征数,保持税收收入与经济协调增长。作为参考指标,近期要保持税收(分解为各税种)增长的弹性系数大于1,宏观税负水平逐步得到提高。三是成本降低。既要降低税务机关征税成本,又要降低纳税人纳税成本。四是社会满意。有效发挥税收作用,为纳税人提供优质高效的纳税服务,税务形象日益改善。上述四个方面,是检验税收征管水平的根本标准。要紧紧围绕这些目标要求,强化措施,扎实工作,务求实效。

  三、加强税收征管工作的主要任务

  全国税务系统要按照新时期税收征管工作的总体要求,坚持依法征管,完善征管体制,强化管理基础,加强管理队伍建设,不断提高税收征管的质量和效率。

  (一)坚持依法征管,把握组织收入原则

  依法规范征管行为。各级税务机关和全体税务干部都要不断增强依法行政观念,提高依法征管能力。要深入贯彻国务院全面推进依法行政实施纲要,严格行政执法,规范征管行为。认真执行税收实体法,深入贯彻税收征管法和其他程序法。严格按照法定权限和程序行使权力,履行职责。加快研究制定与税收征管法及其实施细则相配套的管理办法,大力推进依法征管制度建设。通过不断规范税收征管工作,切实维护纳税人合法权益。

  坚持组织收入原则。各级税务机关都要坚持“依法征税,应收尽收,坚决不收过头税,坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则,并切实贯彻到实际征管工作中。要依法认真做好减免税审批管理工作,绝不能越权减免税。对地方政府和部门违反法律法规,擅自作出的减免税决定,税务机关不得执行,并要向上级税务机关报告。发现有些地方政府或部门研究并拟作出与税收法律法规不符的规定时,要主动做工作,向其详细汇报和说明税法的有关要求,避免出台违反国家税法的规定。按照征管法规定的权限、程序和条件,严格审批缓税,既不能人为调节收入进度违规批准缓税,也不能寅吃卯粮收过头税。

  认真贯彻实施行政许可法。做好行政许可法的贯彻实施工作对于推进依法征管具有重要意义。各级税务机关要加大学习培训力度,使每一位税收执法人员都全面掌握行政许可法的各项规定。建立健全管理办法,坚持依法公示,一窗对外,本级实施本级受理,定期评价,正确实施各项税务行政许可。参照行政许可法的要求,简化审批手续,抓好对非许可审批项目的管理。深化行政审批制度改革,继续清理现有审批项目,尽可能减少审批。强化管理措施,切实做好取消项目的后续管理工作。

  (二)规范机构设置,完善组织体系

  规范内外部机构设置。去年全国税务系统基层建设工作会议以来,各地按照总局要求,规范外设机构,取得明显进展。但少数地方的税务机关仍有不规范的外设机构,必须尽快撤销,依法规范机构设置和称谓,或改为内设机构,并适当调整管理职能。税务分局和税务所是市、区、县税务局的派出机构,主要负责税源管理工作,应按照加强管理、有利服务、讲求效率的要求设置,并在履职区域办公,不能都集中到税务局大楼办公。具体说来,纳税人多、税源大的地方,要设相应的税务分局或税务所进行管理和服务;纳税人少、税源小的地方,要适当收缩机构,依法实行委托代征。一些地方前些年因过度收缩基层机构而影响管理和服务工作的,要进行适当调整。去年调高增值税、营业税起征点以后,有些地方的税源减少,原设有税务所的,可以适当简并。为加强征管,减少机构层次,县的城关镇一般可不设税务分局或税务所,直接由县税务局征管,目前已设税务分局或税务所的,要创造条件逐步并入县税务局。县级市的城关地区可根据情况设税务分局或税务所。地级市的区可根据税源或工作情况,设全职能的税务局,也可设非全职能的税务分局。根据征管法实施细则的规定,省以下税务局可设置稽查局,地级市的城区税务局可根据实际情况和工作需要合理设置稽查局。区稽查局由区税务局领导,业务上受上级稽查局指导。对内设机构主要是规范,根据新形势可适当调整其职能,着重健全岗责体系,加强部门协调配合。根据履行职责和强化管理的需要,优化人力资源配置。适应征管工作发展变化情况,适当增加市、县基层税务局的内设机构,加强税源管理工作。各地要严格按总局要求设置内部机构,配备人员编制。

  切实搞好办税服务厅工作。办税服务厅面向纳税人,承担着税款征收和纳税服务等重要职责。根据各地的实践经验,办税服务厅应为一个独立的内设机构,或者与征收部门合署,实行统一管理,以有效解决厅内人员分属不同部门导致的业务衔接不畅、工作效率不高、不利于强化管理和优化服务等问题。办税服务厅的窗口要按照强化管理和优化服务的要求合理设置。一般来说,可设三类窗口:一是申报纳税窗口,每个窗口都可以受理不同税种的申报;二是发票管理窗口,负责发售发票、代开发票等工作;三是综合服务窗口,负责税务登记、政策咨询、受理文书等工作。各地可以根据办税业务量情况决定各类窗口的数量。接待纳税人少的办税服务厅,可以分设申报纳税和综合服务(包括发票管理)两类窗口,特别小的办税服务厅也可只设一类综合窗口。搞好办税服务厅工作,关键在于发挥其管理和服务作用,而不是贪大求洋搞硬件建设。各地要充分利用现有办税服务厅设施,切实做好管理与服务工作。

  严格机构审批管理。在规范机构设置的过程中,各级税务机关要严肃工作纪律,严格审批程序,依照法律法规和总局规定做好机构设立、变更、撤销工作。对不按规定设立、变更机构,自立名称,提高级别的做法,上级税务机关要予以纠正,并追究有关人员的责任。

  (三)明确职责分工,优化业务流程

  合理界定征管职能。征管工作包括税款征收、税源管理、税务稽查和法律救济等内容,也是通常所讲的广义的税收管理的内涵。一般来说,征收职能主要包括受理和审核纳税申报、税款征收、处理逾期申报和缴款、计划会计统计等。管理职能主要包括咨询辅导、税务登记与认定、核定申报方式与定额、发票管理、交叉稽核、减免缓退税审批、纳税评估、税源监控和日常检查等。稽查职能主要包括查处涉税违法案件和牵头组织税收专项检查等。救济职能主要包括税务行政复议、诉讼和赔偿等。要明确区分日常检查与税务稽查的职责。日常检查是指税务机关清理漏征漏管户、核查发票、催报催缴、评估询问、了解纳税人生产经营和财务状况等不涉及立案核查的日常管理行为。

  切实加强业务衔接。征收、管理、稽查是互相联系的整体,都是税收征管工作的重要内容,既要分工,又要合作,既要制约,又要协调,实现三者的有机结合。要进一步完善制度,明确责任,充分利用信息化手段,加强各环节之间的衔接,做到分工而不分家。加强办税服务厅与管理部门的衔接。办税服务厅要将征收信息及时提供给管理部门使用,管理部门要为办税服务厅的工作提供信息支持。加强管理部门与稽查部门的衔接。管理部门要将工作中发现有偷逃税嫌疑的线索及时提供给稽查部门,稽查部门在查案中发现征管上的问题要提出整改意见。部门内部各岗位之间也要加强工作配合,避免推诿扯皮、效率低下等问题的发生。

  密切国、地税局之间的协作。各级国、地税局要进一步提高认识,切实加强协作,并将此作为工作考核的重要内容之一。主要负责同志要亲自抓,认真落实例会制度,及时交流沟通情况,协调解决工作中遇到的问题。要重点抓好信息数据交换工作,建立统一的数据交换平台,及时交换纳税人户籍信息、相关税种收入数据和税务稽查信息,实现信息共享,形成工作合力,增强工作实效。加强政策执行协调,共同做好所得税征管工作。

  加强与有关部门的协调配合。按照税收征管法的规定,积极争取有关部门的支持配合,依法推进协税护税工作。进一步加强与工商部门的沟通,认真落实税务登记信息和工商登记信息交换与共享制度。加强与金融机构的协作,在沟通账户信息,查询、冻结存款和扣缴税款,加快推进申报缴款同步等方面取得新进展。加强与公安部门的合作,加大案件查处力度。还要加强与海关等部门的工作联系,实现信息共享,提高税源控管能力。

  (四)加强审核分析,提高征收水平

  强化审核计税工作。办税服务厅的申报征收是税收征管工作的重要环节。要牢固树立从申报环节就加强审核工作的观念。窗口工作人员要增强责任感,对纳税申报表和相关资料的逻辑关系进行审核比对,及时发现问题并进行处理。在增值税申报纳税审核中,窗口工作人员要认真审核销项税额,注意比对IC卡记录数与申报表填列的专用发票开具销售额是否一致;认真审核进项抵扣额,比对防伪税控认证数与申报表填列的专用发票抵扣额是否一致,比对货运发票、海关完税凭证、废旧物资发票、农副产品发票清单(软盘)总额与申报表填列的抵扣额是否一致。地税局窗口工作人员在受理货物运输业营业税申报时,要认真比对申报总额与发票清单软盘记录总额是否一致,确保按发票计征税款,同时保证传输到国税局的是缴过税的发票信息。

  大力清缴欠税。加强与银行、国库的联系,及时掌握纳税人纳税情况,发现不缴库或缴库不足的,要立即到欠税户实地了解情况,检查是否存在虚假交易、有意逃税或失踪逃逸等问题。遇到涉嫌增值税专用发票违法犯罪的,要及时向公安机关报案,向上级税务机关报告,组织做好发票协查工作。要及时掌握欠税人生产经营、资金运行等信息,定期公告欠税情况。规范税务机关内部管理,加强与有关部门的配合,加大清缴欠税力度,并依法加收滞纳金。退税企业有欠税的,要在办理退税的同时将欠税清缴入库。

  推行多种申报和缴款方式。利用现代信息技术和金融支付结算工具,拓宽纳税申报和税款缴库渠道。继续搞好上门申报,并根据实际情况积极推广邮寄申报、电话申报、网上申报等多种申报方式。对各种申报方式取得的资料,办税服务厅要加强统一管理和审核比对。按照方便、快捷、安全的原则,大力推广使用支票、银行卡、电子结算等方式缴纳税款。加快税库银联网,推行申报缴款同步模式,提高办税效率。

  加强收入统计分析与预测。加强税收会计统计核算指标体系建设,提高统计工作的时效性和准确性。研究建立科学实用的税收预测模型,完善收入预测机制,指导组织收入工作。建立税收分析档案,加强年度、季度和月度收入分析,及时掌握影响税收收入变化的重大因素,积极采取应对措施。加强宏观税负和税收弹性分析,对不同地区、产业、行业和重点税源企业的税负水平进行横向和纵向比较,分析各主要税种、税目收入增长与相关经济指标之间的弹性,查找薄弱环节,为强化管理提供依据。

  (五)完善制度措施,加强税源管理

  建立比较完善的税收管理员制度。税收管理员(简称专管员、片管员)是基层税务机关分片(业)管理税源的工作人员。完善税收管理员制度对于加强税源管理具有重要作用。要客观、全面、辩证地分析过去专管员制度,根据征管工作客观要求加以改进和完善,革除弊端,发扬优点,提高水平。过去专管员工作的基本特点是“一人进厂,各税统管,征管查集于一身”,存在个人说了算、权力不受制约的弊端,所以改革专管员制度,革除其弊端,是十分必要的。但改革不是放弃或削弱税源管理,专管员对企业生产经营情况和税源状况比较了解以及税源管理责任明确的优点应该继续发挥。在征管查职能分解后,有些地方片面地认为除稽查部门外,管理部门不能下户,同时将管户狭义地理解为下户,将管事与管户割裂开来,出现了疏于管理的情况。要正确认识管事与管户的关系。这两者其实是一回事,只是从不同侧面表述而已。所谓管户,就是按户管理涉税事务。管事离不开管户,不然就没有针对性;管户就要从具体事务入手,不然就失去工作内容。加强税源管理,就要通过逐户管理加以落实。要积极运用信息化手段,提高税收管理员的管理水平。通过计算机和书面资料分析等案头管理与下户检查都是管理的具体手段。对税源的管理,既包括实地了解纳税户情况、提供服务和进行必要的检查,也包括对每个纳税户的案头管理。要总结各地实践经验,建立比较完善的税收管理员制度,明确管理职责,强化对税源的管理,促进纳税人及时如实申报纳税。税收管理员的主要职责是按片负责对纳税户的税源管理工作,一般不承办征收税款、审批减免缓税、进行处罚等事务。要规范日常检查工作。下户检查要有详细记录,并及时提出报告。比较重要的检查要实行两人下户。进行检查要有计划性,避免重复下户。税收管理员要定期轮岗,建立监督制约机制,并要作出廉政规定。

  落实加强税源管理的各项措施。税务机关的管理部门和税收管理员要明确职责,认真做好税源管理各项工作。进一步强化纳税人户籍管理。认真实施新修订的税务登记管理办法,做好开户、变更、停复业、注销、外出经营报验登记管理工作,加强非正常户的认定和处理。注重实地检查,充分了解纳税户实际情况。定期开展年检和换证工作,摸清纳税户底数。加强纳税户清理检查,减少漏征漏管户。

  深入开展纳税评估。纳税评估主要是分析纳税人申报的真实性。要充分运用各种信息资料,包括纳税人申报纳税资料和财务会计相关信息数据,综合分析行业总体税收状况和纳税人个体纳税情况,具体分析企业相关税种纳税情况与其销售收入、实现增加值、实现利润等指标的对应关系,摸清规律,发现问题。结合实际制定行业平均利润率和平均税负等评估指标,建立科学、实用的纳税评估模型,对纳税人纳税情况进行纵向和横向比较,分析测算纳税人实际纳税与应纳税额的差距,增强管理的针对性。在纳税评估中,要将案头资料分析与必要的实地检查结合起来,深入了解纳税人纳税情况。

  在推行属地管理的基础上,实行分类管理。根据税源管理的需要和纳税人实际情况,合理确定分类管理的方法和标准。按纳税人所在区域实行分片管理,明确管理责任,强化纳税服务。建立行业分类管理资料,掌握不同行业的特点,注意在区域分片管理中加以运用,有针对性地加强管理。加强大企业和重点税源管理,强化重点税源监控分析。对地处县乡的大企业税源管理工作,上级税务机关要切实加强指导,不断提高管理水平。做好零散税源和个体户税收管理工作,完善个体户定期定额管理办法。对增值税、营业税起征点调高后未达起征点的业户实施动态管理,跟踪其生产经营情况,达到起征点的要及时征税。合理确定纳税人的纳税信用等级,对不同等级的纳税人采取相应的管理办法。

  切实加强发票管理和税控收款机推广应用。强化发票验旧售新管理,审验旧发票不仅要验领、用、存的数量,而且要与申报纳税情况进行核对,检查上次所售发票开具销售是否已申报纳税。按照统一标准、生产许可、政府推广、分步覆盖的原则,积极推广应用税控收款机,力争经济发达地区3年左右、其他地区5年左右普及应用。做好定期采集税控收款机数据的工作,并将采集的数据作为对纳税人计税的主要依据。切实加强对税控收款机应用情况的管理监督,督促生产服务商搞好维护服务。配合税控收款机的推广应用,推进有奖发票工作。

  加强各税种管理。巩固和完善增值税申报纳税“一窗式”管理。切实加强海关完税凭证、货运发票等四种票抵扣的管理,完善清单申报制度,并依托信息化手段加强稽核比对,防止骗抵税款。对新办企业特别是商贸企业,在认定一般纳税人时,必须进行现场检查,严格审核把关。进一步加强交通运输、建筑安装等行业营业税管理。研究制定消费税重点行业和重点税源管理办法,加强消费税征管。加强企业所得税管理,努力实现税收收入与企业利润协调增长。按照建立四个制度、建设一个系统、加强三项管理的思路,全面强化个人所得税征管。改进地方税种的征收管理,完善征管办法,密切部门协作,强化源泉控管。加强农业税收征管,保护纳税农户的合法权益。加强涉外税收管理。省、市税务局在撤销涉外税务分局时,必须按规定设置相应内部机构,继续搞好管理工作。要加大反避税力度,地市税务局要切实加强此项工作。强化出口退税管理,认真落实出口退税机制改革措施,进一步做好利用增值税专用发票电子信息以及海关口岸电子信息审核出口退税工作。在加强管理的同时简化退税手续,及时办理退税和免抵调库。积极推进社保费征管工作。

  (六)加大办案力度,发挥稽查威力

  严厉查处涉税违法案件。密切关注涉税违法活动新动向,突出重点严厉打击涉税违法行为。当前,要大力查处虚开和接受虚开增值税专用发票与其他可抵扣票,以及利用做假账、两套账、账外经营等手段偷逃税的案件。对虚开增值税专用发票案件,不仅要查处开票方,而且要查受票方,对接受虚开增值税专用发票及其他可抵扣票的纳税人,要进行全面检查。对各类偷逃骗税行为,除追缴税款外,要严格按照税收征管法的规定加收滞纳金,并处以相应比例的罚款,对性质恶劣的要依法加大处罚力度。建立和完善首查责任制,对案件首次进行检查的人员,要把案件查深查透。对不认真履行职责甚至以权谋私者,要追究责任。全面推行复查制度,上级稽查部门对下级检查的案件,每年要确定一定比例进行复查。大力加强上下级之间、国地税局之间以及跨地区税务部门之间的配合,协同办案,形成打击涉税违法行为的合力。密切同公安部门的配合,对涉嫌犯罪的案件必须按规定及时移送公安机关,建立健全税务、公安联合打击涉税违法犯罪行为的长效机制。

  深入开展税收专项检查。税收专项检查是整顿和规范税收秩序,解决某些行业和地区税收秩序存在的突出问题,挽回税款损失的重要方式。稽查局牵头组织税收专项检查。要按照总局部署,结合实际,针对税收秩序较为混乱的行业或地区,制定专项检查计划,力争做到查一个行业、一个地区,就规范一个行业、一个地区。

  加强案例分析和曝光宣传。认真开展案件综合分析和个案分析,掌握案件分布情况、作案手段和涉税违法活动动向,确定打击重点,同时发现税制和征管方面存在的问题,及时提出意见和建议。适时选择一些具有典型意义、社会各界普遍关注的案件,通过新闻媒体曝光,展示税务机关打击涉税违法活动的成效,教育广大纳税人,震慑不法分子。

  (七)推进信息化建设,强化管理手段

  明确信息化建设工作思路。牢牢把握税收管理信息化建设的总体目标、基本原则和主要内容,按照统筹规划、统一标准,突出重点、分步实施,整合资源、讲求实效,加强管理、保证安全的原则和一体化要求,积极稳妥地推进包括“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”的金税工程建设。

  加快整合现有信息资源。目前的信息化建设是在多年工作形成的基础上进行的。整合信息资源就是在现有设备及应用系统基础上,根据税收征管的要求,实现各个系统之间的信息联通,做到部门之间信息共享。这是提高现有信息资源利用率的必然选择。要不断完善和充分发挥现有软硬件功能,加快信息传递速度,提高运行效率,更好地发挥其作用。在此基础上,根据工作需要进一步加以拓展,建设一些新的信息系统。目前,包括新建项目和整合现有信息资源在内的金税工程三期立项报告已报国家发改委,要继续做好工作,争取早日通过审批。要进一步完善增值税管理中六个子系统之间的信息联通。继续做好出口退税管理系统与增值税管理系统的信息整合工作,大力推进综合征管软件与各地开发的征管软件的信息整合,加快实现总局开发的其他单项软件之间的信息衔接。加强纳税人端应用系统的信息整合,切实方便纳税人。充分发挥各地税务机关积极性,按统一规划和技术标准,拓展信息资源应用。加强系统维护,不断提高运行质量。加快推进金税工程三期新增系统建设,个人所得税管理系统等软件要尽快投入应用。做好信息系统安全体系建设工作,确保系统安全运行。

  强化信息数据管理应用。以纳税人信息资料“一户式”储存为突破口,强化数据管理,推进信息集中,进一步提高信息应用水平。实践证明,对纳税人的相关资料实行“一户式”储存,实现信息共享,不仅可以避免纳税人重复报送,减轻纳税人负担,而且有利于税务机关全面、快速、准确地查询和掌握纳税人信息,满足管理工作的需要。要不断完善技术支持体系,做好各类信息的接收、储存工作,并经常进行清理,实行动态管理。充分运用“一户式”储存的信息,结合税务机关采集的其他相关信息,加强分析比对,切实提高管理水平。

  (八)改进纳税服务,提高服务水平

  加强咨询辅导。坚持税收宣传月集中宣传和各种形式的日常宣传相结合,大力开展税法宣传教育。实行规范的税法公告制度,采取免费发放税收资料、召开政策发布会、送政策上门等措施,使纳税人及时了解各项税收法律法规和政策。加强纳税咨询服务工作,通过举办辅导班等形式,帮助纳税人掌握税法知识,熟悉办税程序。进一步规范12366纳税服务热线,加强税务网站建设,发挥其在税法宣传、咨询辅导等方面的积极作用。

  优化办税服务。将纳税人到税务机关办理的各类事项统一到办税服务厅办理,实行“一站式”服务。能够即时办理的事项要即时办理,不能即时办理的事项要承诺限时办理。要改进管理方式,尽可能实行即时办理。大力推行全程服务、首问责任制,方便纳税人。巩固税务机关与税务师事务所脱钩改制的成果,严禁把税收执法权和行政管理权交给税务师事务所行使。依法支持注册税务师行业的发展,发挥注册税务师的积极作用。

  全面落实公开办税。要把文明办税“八公开”制度进一步落到实处,大力推行“阳光作业”,杜绝“暗箱操作”,增强税收执法的透明度,为纳税人提供公平、公开、公正的税收环境,自觉接受社会监督。坚持礼貌待人,文明服务,努力营造和谐融洽的办税氛围。定期征询纳税人意见,加强服务质量考核评价。

  (九)严格执法监督,加强队伍建设

  强化内部执法监督。重视对税收执法行为的事前监督,严格执行税收规范性文件会签制度,地方性税收法规、规章、规范性文件的备查备案制度和执法文书的归口管理制度。加强对重点环节执法行为的事中监督,认真执行重大税务案件集体审理制度,对大额减免缓税实行集体审批,做好税务行政处罚听证工作。强化对执法行为全过程的事后监督,加强税收执法检查和执法监察,做好税务行政复议工作,严格税收会计监督。

  建立责任制度。全面推行执法责任制,分解落实岗位职责,明确工作规程,加强评议考核,严格过错追究。不仅要坚决查处税务干部违纪违法案件,而且要严肃追究失职渎职、疏于管理干部的责任。对一般违规行为,给予相应的行政处理;对严重违规违法行为,依法给予行政处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。完善并推进巡视检查制度,对下一级税务机关领导班子和领导干部工作情况开展全面检查。

  健全激励机制。牢固树立干事创业的选人用人观,建立科学的干部评价机制。选拔任用干部,要遵循德才兼备、注重实绩、群众公认的原则,坚决打破唯资历、唯学历的观念,把政治上靠得住、业务上有本事,肯干事、干成事的干部选拔到领导岗位上来。深化劳动分配制度改革,稳步推行能级管理办法。进一步完善和落实税务人员执法资格与执法能级认证办法,通过对税务干部逐步进行能力分级,加强绩效考核,适当拉开收入分配差距,努力营造积极进取、力争上游的良好氛围。

  加大教育培训力度。以能力建设为核心,实施人才兴税战略,认真落实《20**年—20**年全国税务系统干部教育培训规划》,在五年内对全体税务干部轮训一遍。以办税服务厅人员、税收管理员以及稽查人员等为重点,加强税收征管法、财务会计、稽查审计、信息化知识等内容的培训。积极开展税务系统学习型组织建设,大力提倡税务干部在岗自学。加快税务系统各类人才库建设,鼓励税务干部参加律师、注册税务师和注册会计师等资格考试,逐步建立起一支门类齐全、素质优良、高中初级结构合理的税收管理专业人才队伍。

  加强思想道德建设。深入开展“三个代表”重要思想和科学发展观等内容的学习教育,提高税务干部的思想政治素质。结合税收工作实际,开展精神文明创建活动。进一步开展职业道德教育,增强税务干部聚财为国、执法为民的事业心和加强管理的责任感。按照中央部署,认真开展保持共产党员先进性教育活动,充分发挥基层党组织的战斗堡垒作用和共产党员的先锋模范作用。

  四、以求真务实的精神做好税收征管工作

  加强税收征管的目标任务已经明确。各级税务机关要大力弘扬求真务实精神,切实改进工作方法,狠抓各项部署落实。

  (一)加强领导,真抓实干。各级税务机关领导干部要充分认识加强税收征管工作的重要性和紧迫性,带领广大税务干部以求真务实的精神抓紧抓好各项工作。要吃透这次会议的精神,确保各项部署落到实处。保证政令畅通、令行禁止,防止各行其是、各自为政。建立健全领导工作机制,主要负责同志亲自抓,分管领导具体抓,各部门切实履行工作职责,形成齐抓共管的良好局面。按照科学化、精细化管理的要求,认真研究征管工作,细化工作措施,建立加强管理的长效机制。充分调动广大税务干部的积极性、主动性和创造性,不断探索工作规律,创新工作方法,鼓实劲、干实事、求实效。坚决防止只说不干、敷衍了事的不良风气,坚决避免简单粗放、大而化之的管理,坚决杜绝形式主义、搞花架子做表面文章。

  (二)面向基层,打牢基础。税收征管工作最终要落实到基层,加强征管的各项措施必须符合基层实际。各级税务机关和领导干部要立足基层,认真抓好征管基础工作。既要严格按照有关法律法规的规定,根据税收征管的内在要求,对征管工作进行通盘考虑,统一规范,又要结合基层实际,坚持分类指导,因地制宜。各级领导干部要认真落实基层联系点制度,定点抓税收征管工作,集中时间深入征管工作一线,开展调查研究,掌握第一手情况。要心系基层,想基层之所想,急基层之所急,帮助基层解决实际问题,主动为基层服务。进一步精简会议、文件和要求基层报送的报表资料,切实减轻基层负担。加大对基层的投入,人、财、物都要向基层和征管工作倾斜。热情关心基层税务干部的工作和生活,按照国家政策为基层办实事、办好事,努力为基层创造良好的工作和生活条件。

  (三)增强责任,协调配合。税收征管工作政策性强,涉及面广,也非常具体,稍有疏忽就会产生问题,给国家造成损失,也会损害纳税人的合法权益。广大税务干部特别是领导干部必须增强责任感,在加强管理上狠下功夫。要熟悉政策,了解情况,钻研业务,掌握所从事工作的要求和关键,不断提高管理水平。加强管理不能停留在一般的号召上,要把各项管理措施落实到具体工作中去,落实到每一个工作环节。要从身边的事情做起,从具体管理措施入手,只要看准了方向,就要抓住不放,抓住一件做成一件,务求成效。对税收管理中存在的突出问题和薄弱环节,要坚决整改。要从大局出发,加强协调配合,齐心协力,坚决杜绝推诿扯皮、效率低下的现象。

  (四)强化督查,狠抓落实。各级领导干部要把转变作风的成果体现到抓落实上,用更多的精力、下更大的功夫,抓好各项工作的落实。要雷厉风行,一抓到底,通过狠抓落实树立起干事创业的良好风气。要不断完善督查工作制度,建立健全领导督查和职能部门督查相结合的工作机制。各级领导干部要敢抓敢管,切实负起责任。职能部门要不断改进督查方法,对布置的各项工作定期进行检查,掌握进展情况,做到事事有着落,件件有反馈。对责任心强、管理工作做得好的要予以表扬和奖励。对不负责任、疏于管理、工作不落实造成严重后果的,要严肃追究责任,绝不姑息迁就。

  同志们,加强税收征管工作任重而道远。让我们紧密团结在以胡锦涛同志为的党中央周围,高举邓小平理论和“三个代表”重要思想的伟大旗帜,牢固树立和全面落实科学发展观,团结拼搏,开拓进取,全面提高税收征管水平,努力开创税收事业新局面,为全面建设小康社会多作贡献。


猜你喜欢:

1.税收工作会议上的讲话

2.征管工作会议讲话

3.税务工作会议上的讲话

4.全市地税工作会议上的讲话材料

5.税务系统工作会议上的讲话

6.税收工作会议讲话稿范文

2722236