非金融机构洗钱风险及防范

　　通过特定非金融机构洗钱的主要手法

　　从目前反洗钱发展趋势和现实状况分析，通过特定非金融机构进行洗钱活动的主要手法有以下几种：

　　(一)通过各种投资渠道进行洗钱。洗钱者利用犯罪所得和收益直接或以他人名义购买房地产等不动产，或者投资汽车、贵重金属、钻石珠宝、古玩字画等动产，达到洗钱目的，重庆巫山晏某腐败洗钱案即为此例。

　　(二)通过会计中介、法律服务中介等形式进行洗钱。洗钱者与不良会计师事务所、律师事务所合谋，或者直接参股、注资，以虚假注册企业、虚假公证、虚报营业收入等手法，经过合法报税使非法所得及收益合法化。

　　(三)通过拍卖行进行洗钱。洗钱者与拍卖行串通，虚估拍品价格，再由同伙高价竞买。利用拍卖行的中介服务，将需要清洗的非法资金以支付巨额藏品价款的形式转移。

　　通过特定非金融机构洗钱的主要特点

　　已有的洗钱案例充分证明了洗钱犯罪属于高智商犯罪，洗钱犯罪的机构组织集团化、洗钱手法专业化、洗钱过程复杂化特征日益明显并呈现以下特点：

　　(一)利用现金交易或发达的经济环境掩盖洗钱行为。特定非金融行业洗钱行为的实施，往往依托现金密集行业，账户的进款和出款都采用现金交易方式，消除了交易痕迹，规避了监管，同时，在大城市或经济发达地区，大额现金交易不足为奇，洗钱行为的隐蔽性较强。

　　(二)洗钱行为跨行业操作居多。实施洗钱不是单纯依托一个行业或机构进行，往往在多个机构之间进行复杂的正向或逆向操作，表现出较强的复杂性，加之部门之间的信息壁垒严重，共享程度低，客观上为洗钱分子造成了可乘之机。

　　(三)大量使用非实名交易。非金融特定行业中，有些交易是实名的，如房地产交易、拍卖等，而有更多的交易则非实名，如古玩字画、黄金珠宝的零售交易等。非实名则意味着没有交易客户的基本信息，进而无法判断交易是否属于可疑交易，更无法实现交易信息的报送。