Excel在财务管理中的运用

　　我们都知道excle在财务管理上应用很广泛，可是你是否知道它是怎么在财务管理中被应用的。下面学习啦小编就来告诉你excle在财务管理中的应用。

　　Excel在财务管理中的运用(一)利用Excel进行本量利分析

　　本量利分析(简称为CVP分析)是成本—业务量—利润关系分析的简称，是指在变动成本计算模式的基础上，以数学化的会计模型与图式来揭示固定成本、变动成本、销售量、单价、销售额、利润等变量之间的内在规律性联系，为会计预测、决策和规划提供必要的财务信息的一种定量分析方法。本量利关系的基本公式为：

　　营业利润=销售收入-总成本

　　=销售收入-变动成本-固定成本

　　=单价*销售量-单位变动成本*销售量-固定成本

　　=(单价-单位变动成本)*销售量-固定成本

　　了解了本量利分析的基本原理，下面就利用Excel进行几个具体的本量利分析。

　　1.单一产品保本量和保利量分析

　　PLM公司为生产座板的小型公司。该公司的负责人对市场进行调查后得出下列信息，见表1。要求：(1)计算每只座板的单位变动成本。(2)计算座板的固定成本总额。(3)根据单价和单位变动成本计算单位贡献边际(4)保本时的作业量。(5)实现目标利润的销售量。

　　2.动态盈亏平衡分析

　　QAZ公司生产一种产品H，该产品每件售价为60元。该产品的成本构成如下：直接材料每件20元，直接人工每件4元，变动性制造费用每件3元，变动性销售及管理费用每件4元。企业每年发生固定性成本为30000元，假设该产品目前的最高生产能力为6000件。要求：(1)建立盈亏平衡分析模型。(2)对本量利关系进行动态展示。

　　Excel在财务管理中的运用(二)利用Excel进行短期筹资决策

　　WER公司拟采购一批材料，供应商规定的付款条件如下：“2/10，1/20，N/30”，每年按360天计算。

　　假设银行短期贷款利率为15%，计算放弃现金折扣的成本，并确定对公司最有利的付款日期，再者目前有一短期投资报酬率为40%，请确定对该公司最有利的付款日期。其中信用筹资公式为：

　　放弃现金折扣成本=折扣百分比÷(1-折扣百分比)×360÷(信用期-折扣期) 其中，(信用期-折扣期)表示的是“延期付款天数”即“实际借款天数”。 在Excel中则利 用表格进行快速计算一笔或者多笔筹资。

　　Excel在财务管理中的运用(三)利用Excel进行杜邦财务分析

　　杜邦分析法最先是由美国杜邦公司经理首创并成功运用的，利用Excel可把各种财务指标间的关系，绘制成简洁、明了的杜邦分析图。

　　杜邦分析法以净资产收益率为核心指标，主要反映以下几个财务比率之间的关系：净资产收益率=总资产净利率×权益乘数，总资产净利率=主营业务净利率×总资产周转率，主营业务净利率=净利润/主营业务收入，总资产周转率=主营业务收入/总资产。