商业银行风险论文发表
商业银行风险论文发表
在风险金融环境中，商业银行能否安全稳定地运行对于整个经济的发展有着重要的影响。下文是学习啦小编为大家搜集整理的关于商业银行风险论文发表的内容，欢迎大家阅读参考!
商业银行风险论文发表篇1
浅析商业银行柜台操作风险及其防范
摘要：近些年，随着现代化网络技术和科学技术在银行系统的广泛应用，客户不再满足以前单一的银行业务，促使银行不断推出新的金融产品以应对客户对产品多样性的需求，随之而来银行柜台业务操作也呈现出复杂性、多样性、防范难度大等特点。因此，如何有效地防范柜台业务操作风险成为各家商业银行需要面对的重要课题。
关键词：商业银行;柜台操作风险
一、我国商业银行柜台操作风险现状
一是从思想上风险防范意识淡薄。有不少柜台业务人员交易业务熟练后，放松了对自身的要求。由于自身风险意识的淡薄导致在办理业务时发生错报或漏报现象，造成个人和单位不必要的损失。根据统计，商业银行因为柜台操作风险发生的案件和纠纷占商业银行操作风险的20%。可见由于自身风险意识的淡薄导致操作风险的发生占比较高。
二是未能弄清不同业务的重点注意事项。在办理业务时未能准确辨别，有条不紊。如对公业务的主要注意方面有：对每天收取的票据的真伪性的对比，对比所收取的票据与进账单或者电汇单的收汇款人和金额是否保持一致，客户票据印章与预留在银行印章是否相符等;一些柜台业务操作人员未能及时注意到这些，盲目办理业务，导致不必要的损失。对于个人业务的主要注意方面有替客户代签代写单据、违规查询、泄露客户信息等。由于没有严格执行操作程序产生不必要的风险。如何正确地理解掌握这些需要特别注意和遵守的注意事项，并做到时时防范，是远比快速熟练掌握交易技能更重要的。
三是执行银行的各项柜台业务操作流程不严格。银行的每一项业务操作流程都是经历了很多次的实践操作和不断检验才形成的，每一个操作步骤都是为防范风险而设置的，有很深刻的风险防范措施贯穿其中，不能轻易打破。实际工作当中，有时为了办理方便未能严格按照业务的规范和操作流程办理业务，这样既是对客户的一种不负责，也是对于自身和银行的一种不负责。
二、柜台操作主要风险点
有些柜台业务人员普遍上存在着对业务风险的麻痹大意、忽视甚至是轻视的思想。不少人认为柜台业务是“低技术含量的熟练工种”，对于柜台业务操作来讲，柜台的每一个操作，都直接关系到客户每笔业务的完成，中间连接的是客户多种多样的资金供求和业务联系。柜台操作的一个很小的失误，都有可能带来不可估量的损失。因此，提高风险防范意识，谨慎地对待每一笔业务，对于规避操作风险有着至关重要的作用。
账户开立是客户与银行建立业务关系的起点，也是发生资金往来的必要条件。现代社会不法分子伪造变造各类开户资料的能力不断提高，银行人员与不法分子内外勾结虚假开户的情况时有发生。虚假开户作为账户开立环节的重要风险点，自然而然也成为风险防范的源头。
支付环节是直接涉及资金管控最基本的会计业务，同时也是风险防范工作的关键节点。伪造、变造票据和银行卡，盗取客户密码的情况层出不穷。如何提供安全的支付环境成了各家商业银行不断研究的重要问题。
三、具体风险防范措施
总的来说，应当加强思想教育，从思想上加强风险防范意识。柜台业务不是简单的重复操作的“低技术含量的熟练工”，它直接面对广大客户，谨慎地对待每一笔业务，对规避操作风险有着至关重要的作用，同时也是商业银行总体素质的体现;同时，通过对账户开立和支付两大环节的分析后，我们发现操作风险主要是由内部人员违规操作或者系统漏洞等产生的，所以应该从人员管理、系统建设和制度完善等方面着手进行风险的防范。具体措施如下：
(一)加大培训力度，提升风险防控能力。在业务理论知识及柜面操作流程方面加强对柜台员工的培训，做到全面了解业务知识，熟练掌握操作技能，做好新进员工上岗前的岗前全面培训工作，同时对产生的新生业务和新生流程及时进行培训和解读，在熟悉业务流程的过程中掌握办理业务时容易发生操作风险的风险点。同时，应经常性地对会计人员采取案例分析等警示教育，逐步巩固会计人员抵御违法违纪行为的思想防线。
(二)以人为本，建立科学务实的考核机制。商业银行高管层应按照公司治理和发展战略要求，规范完善绩效考核机制，指导分支机构做好绩效考核工作。在绩效考评中，要坚持以风险为本，增加风险类指标权重;不得层层加码，不切实际提高考核要求。建立合理的激励机制，增大员工的晋升空间，使员工从本质上规范自身行为。
(三)加强系统建设，共创安全操作环境。随着科技时代到来，电子系统日新月异发展，与此同时带来的信息安全问题日益显著，加强系统建设的要求也日益迫切。商业银行信息技术部门应在支付环境安全性方面加大研究力度。在现代信息系统逐步升级，电子设备对人工操作的替代率逐步提高的大环境下，确保信息系统的安全平稳运行显得尤为重要。
(四)不断强化内控管理，提高制度执行力。不断加强会计人员管理，健全岗位设置，明确岗位职责，优化岗位分工，完善AB角制度，确保不相容岗位分离。加强对重点部门、重点环节、重点岗位人员的管理，培养员工良好的操作习惯，使其业务操作做到规范化、标准化、准确化。在现金、重要空白凭证、印章、授权、对账等几大方面加强会计内控管理职能，严格执行内外部的内控制度、流程和方法，成立专门内部检查监督部门，对各类风险进行事前防范、事中控制、事后监督与纠正，最终实现内部控制与合规风险管理目标的动态过程和工作机制。
总之，柜台业务操作风险作为当前商业银行经营活动过程中的主要风险，如何把它消灭在萌芽状态，做到“零差错，零违规”。这就需要我们每个柜台业务人员积极主动的去认识风险的危害性和防范风险的重要性，从自身做起防范风险的发生。
主要参考文献：
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商业银行风险论文发表篇2
浅析我国商业银行汇率风险问题
摘 要：人民币汇率机制改革后，我国商业银行面临的汇率风险问题日趋显著。在新的汇率机制下，如何合理规避汇率风险、提高外汇管理水平，在新的市场环境下化挑战为机遇，成为我国商业银行亟需思考的问题。文章分析了我国商业银行现阶段存在的汇率风险及其成因以及汇率风险管理中存在的问题，并对如何加强汇率风险管理提出优化建议。
关键词：商业银行 汇率变动 汇率风险 风险管理
一、引言
2005年7月21日，中国人民银行发布《关于完善人民币汇率形成机制改革的相关事宜公告》。这一公告标志着我国开始实行新的以市场供求为基础、参考一篮子货币进行管理的浮动汇率制度。汇率机制改革意味着汇率的波动幅度扩大，变动频率加快。由国家集中承担的汇率风险分散到外汇持有者手中，导致商业银行的汇率风险大幅增加。自2005年新汇率机制实施以来，人民币汇率对美元基本保持升值趋势，对非美元货币的变动大于对美元的变动。以人民币兑美元例，2012年全年人民币兑美元中间价升值154个基点，升值幅度超过0.25%。截止到2012年12月31日，人民币兑美元中间价稳定在6.28附近。研究商业银行汇率风险问题，有助于提高我国商业银行汇率管理水平，加强其认识风险、解决风险的能力。
二、汇率机制改革带对我国商业银行汇率风险的影响
(一)商业银行外汇资产和负债错配风险增大
商业银行的汇率风险由资金账户和交易账户的汇率风险加总起来构成。在新的汇率机制下，以外汇存款、外汇贷款等为代表的银行账户的外汇资产和负债也会随着汇率的升值和贬值产生相应的盈利与亏损。同时，人民币对主要外币的汇率经常性波动将导致商业银行持有的以外币计价、结算的金融工具的市值变动。自汇率机制改革以来，我国商业银行的汇率风险敞口头寸较大，并且外汇贷款增幅大于外汇存款增幅，这都会导致银行面临的币种错配的风险增加。
(二)客户的汇率风险上升使银行受损可能性增加
汇率波动不仅影响商业银行的敞口头寸大小，也会通过银行客户的财务状况间接对银行的资产质量和盈利能力产生影响。汇率波动频率加快使国际贸易交易中的汇率风险增加，从而导致贸易公司财务状况时好时坏，现金流不稳定，进而企业的偿贷能力受到影响。例如，人民币对美元持续升值导致我国温州小商品批发商盈利水平大幅下降，与国外同业竞争力下降，其借款银行的汇率风险随之增加。
(三)外汇衍生产品给银行带来的风险增加
银行良好的衍生品定价能力与可靠的产品风险管理能力是外汇衍生产品交易的基本保障。随着扩大远期结售汇范围、引入外汇衍生品市场询价交易、允许符合条件的非银行金融机构和非金融企业参与银行间外汇市场交易等一系列政策放宽条件的实行，银行外汇衍生产品交易市场得以发展壮大，但同时其所面临的风险也在增加。操作运营机制的完善程度是决定衍生产品风险的主要因素，其中恰当的交易制度与严格的监控者监控交易最为主要。
(四)对银行资本充足率的影响
资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。《巴塞尔协议》规定：商业银行的全部资产占全部加权风险资产的比率应达到8%以上，其中核心资本占风险资产的比率应达到4%以上。我国商业银行资本金来源于三个渠道：(1)境外IPO募集的外汇资本金;(2)境外战略投资者认购部分股权所形成的外币资本金;(3)国家通过外汇储备注资形式构成的外汇资本金。上述三部分加总形成我国商业银行资本金体系，由于商业银行股份制改革，外币资本占总资本金比例升高。一旦人民汇率大幅波动，作为资本充足率计算公式中分子的资本金也会处于不确定的态势，从而影响我国商业银行资本充足率的稳定水平。
三、现阶段我国商业银行汇率风险管理中存在的问题
我国长期实行事实上的固定汇率制度，致使国内商业银行汇率风险管理水平普遍不高。具体表现在：
(一)汇率风险意识及管理理念有待提高
我国商业银行工作人员，特别是高层管理人员，对于汇率机制改革后银行所面临的汇率风险意识不够，主观上没有降低汇率风险的动力。另一方面，目前我国商业银行高层管理人员汇率风险管理知识匮乏，缺乏应对风险的专业技能。综合主观意愿和实际的客观能力来看，管理层都不能对汇率风险管理进行有效的实施与监控，以致汇率风险管理难以具体有效实行。
(二)汇率风险管理体系有待完善
高层管理人员的有效领导与降低汇率风险的预见性，风险部门对于汇率风险的识别、计量、监测、控制，独立的外汇审计部门与高效的外汇业务部门，明确细化的市场风险管理授权政策和报告程序共同组成了商业银行汇率风险管理体系。我国商业银行汇率风险管理体系存在层次模糊、部门间业务重叠等问题，需要完善由高层管理人员决策，以独立风险管理部门为核心，各业务部门紧密配合降低汇率风险的全方位、全过程的风险管理体系。
(三)汇率风险信息的识别、计量、监控能力有待增强
从历史上看，我国商业银行主要以定性分析为识别汇率风险的方法，缺乏定量分析，在汇率风险管理的科学性、实证性与国际先进银行的差距较大。后者普遍采用外汇敞口分析法、VaR法、敏感性分析、压力测试、情景分析及RAROC法等各种汇率风险的计量方式，使风险指标具象化。近年来，随着汇率体制改革的加深以及汇率风险的逐渐暴露，国内商业银行开始普及敞口分析法、VaR法与压力测试的应用。但一些银行存在仅仅运用上述方法识别、分析汇率风险，但未将得到数据应用到汇率风险监控的实际工作中去的情况。例如在运用敞口分析法计算外汇风险头寸时，未按照计算所得设置外汇交易限额，最大程度降低汇率风险。
(四)汇率风险管理的内部控制有待加强 目前，我国商业银行对外汇审计的能力较弱。一方面，国内商业银行的内部审计部门大多还停留在进行合规性审计的阶段，主要采取由审计人员个人经验判断的抽样审计的方法，标准化、规范化的制度缺位。另一方面，内审部门在高级管理层领导下开展稽核监督工作，而非由董事会或监事会及其下设审计委员会直接领导，导致其独立性差，缺少权威性，对管理层的监督和审计流于形式。经济上依附于本银行本身，组织上独立性不够，这些限制导致内审工作很难保证客观公正，从而对于汇率风险的内部控制产生不利影响。此外，由于外汇交易、汇率风险技术性较强，国内商业银行专业内审人员的缺乏，致使银行外汇业务中的潜在风险点被忽略。
四、加强我国商业银行汇率风险管理的建议
银行机构是我国外汇市场参与主体。有效管理汇率风险既是银行机构安全稳健经营、扩展业务、推进创新的需要，又是新的人民币汇率形成机制平稳实施和银行间外汇市场健康发展的要求。
(一)改善银行高级管理层汇率风险管理素质
高级管理层对于汇率风险的认识在风险管理中起着重要作用。一方面，银行应大力推进高管人员的知识培训工作，增强其汇率风险意识及管理理念。另一方面，应积极引进具备专业素养、掌握风险管理技能的海内外优秀人才加入到高级管理层中，为各项风险管理政策和程序的制定与实施提供保证。最后，建立合理的激励机制与考核制度，运用市场化手段遴选优秀人才，从而改善银行高级管理层汇率风险管理素质。
(二)完善汇率风险管理体系
人民币汇率机制改革后，逐渐增强的汇率风险要求国内商业银行建立更加完善、高效的汇率管理体系。这就要求：(1)高层管理人员承担起监控与管理汇率风险的责任。(2)商业银行根据自身风险情况，制定汇率风险管理的授权政策和报告政策与程序。(3)以独立风险管理部门为核心，各业务部门紧密配合，从而形成以降低汇率风险为目的的全方位、全过程的风险管理体系。为此还要建立通畅的信息传达管道，健全的信息报告与反馈机制，分工明确的汇率风险管理权限结构和责任机制。
(三)提高汇率风险信息处理能力
从目前来看，我国商业银行汇率风险信息处理能力与国际先进要求还有不小的差距，需要采取相应措施确保原始数据的准确、可靠、及时和安全，并根据风险管理需要对原始数据进行深入分析、论证。商业银行处理汇率风险信息其目标在于监测外汇风险限额的遵守情况并及时提供汇率风险报告。此外，国际先进风险计量方法与技术的引入要结合实际业务需求。在现阶段，面对外资银行入股的有利背景，我国商业银行应在自身股份制改革进程中取长补短，引进国际市场上成熟汇率风险计量方法与技术来规避汇率风险。
(四)汇率风险管理的内部控制有待加强
2006年6月24日，中国银行业监督管理委员会发布《银行业金融机构内部审计指引》。其中指出我国商业银行应建立独立垂直的内部审计管理体系，保持与审计对象的相对独立性，内审人员在人事、组织、福利等方面不依附于驻地行，适当提高审计人员的待遇，充分调动审计人员的工作积极性，使审计人员在开展审计工作时无后顾之忧，敢于发现汇率风险并认真查验风险所在，能真实地反映审计中发现的风险问题。其次，在保持内审计队伍稳定的情况下，审计人员与业务人员岗位适当轮换制度的实行，以及定期与有关人员进行交流，都有利于加强审计人员对业务的学习，提高其具体业务的操作能力及审计水平。
注释：
①图中数据来源于中国人民银行网站
②图中数据来源于国家外汇管理局网站
参考文献：
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